Прежде чем вкладывать деньги в проект, важно понимать, насколько реалистичны заложенные в него цифры. Мы проводим независимую проверку бюджета, финансовой модели и показателей эффективности проекта и выдаем заключение, на которое можно опираться при принятии решения о финансировании.
Цель Услуги
Цель работы – оценка экономической целесообразности затрат, обоснованности бюджета и финансово-экономической эффективности проекта.
Анализ проводится на основании рабочего задания заказчика, финансовой модели и иных документов, предоставленных заказчиком. По результатам выдается письменное заключение, подписанное уполномоченным представителем ТОО «АПБА-Аудит».
В отдельных источниках эта услуга называется финансово-экономической экспертизой проекта. Речь идет об одной и той же работе.
Услуга оказывается в рамках подпункта 6 пункта 2 статьи 3 Закона Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года № 304-I «Об аудиторской деятельности», которым аудиторским организациям прямо разрешен анализ финансово-хозяйственной деятельности и финансовое планирование, экономическое, финансовое и управленческое консультирование.
Кому нужна услуга
Институтам развития и грантодателям
Проверка заявок и бюджетов проектов, поступающих на финансирование, до принятия решения о выделении средств.
Компаниям квазигосударственного сектора
Независимое обоснование запрашиваемого бюджета проекта перед вышестоящим органом, советом директоров или уполномоченным органом.
Инвесторам и советам директоров
Второе мнение по финансовой модели, подготовленной инициатором проекта или внешним консультантом.
Инициаторам проектов
Проверка собственных расчетов до подачи заявки, чтобы устранить слабые места раньше, чем их найдет тот, кто принимает решение.
Что мы проверяем
Исходные данные и допущения
- полноту и качество предоставленных документов;
- обоснованность принятых допущений;
- корректность примененных методов расчета.
Бюджет и структуру затрат
- запрашиваемый бюджет проекта;
- капитальные и операционные затраты;
- полноту учета затрат;
- себестоимость продукции или результата проекта.
Финансирование и сроки
- источники и объем финансирования;
- сроки реализации проекта;
- реалистичность плана поступлений и платежей.
Доходную часть
- прогноз доходов и расходов;
- допущения по рынку сбыта: емкость рынка, уровень самообеспечения внутреннего рынка, потенциал импортозамещения.
Показатели, которые мы рассчитываем
В зависимости от особенностей проекта и рабочего задания рассчитываются и оцениваются:
IRR
Простой срок окупаемости
Дисконтированный срок окупаемости
Индекс рентабельности
Соотношение затрат и выгод
Точка безубыточности
Иные показатели – по согласованию, в объеме, предусмотренном рабочим заданием.
Сценарный анализ и оценка рисков
Отдельно оценивается, как меняется результат проекта при изменении ключевых параметров. При применимости рассматриваются базовый, оптимистичный и пессимистичный сценарии.
Дополнительно оцениваются финансовые и нефинансовые риски, способные повлиять на стоимость, сроки и экономическую эффективность проекта.
Проекты научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ
Проекты НИОКР – отдельное направление, где мы работаем чаще всего.
Такие проекты сложно оценивать стандартными методами: результат неопределенный, аналогов на рынке может не быть, а затраты формируются в основном из фонда оплаты труда исследовательской группы и стоимости оборудования. Стандартная логика инвестиционного проекта здесь работает не полностью.
Что мы делаем по проектам НИОКР:
- оцениваем достоверность и обоснованность запрашиваемого бюджета и реалистичность планируемых затрат;
- проверяем структуру затрат с учетом специфики исследовательской работы: трудозатраты, оборудование, материалы, привлеченные организации;
- оказываем содействие в разработке финансовых моделей проектов НИОКР с учетом специфики проекта, сроков и структуры затрат;
- разрабатываем сценарные расчеты;
- оцениваем допущения по потенциальному рынку сбыта будущего результата;
- готовим заключение по итогам анализа и моделирования.
Работа ведется по рабочим заданиям заказчика. Заключение готовится по согласованной форме на русском языке в электронном виде.
Как мы работаем
Установочная встреча и получение документов
Проводим онлайн-встречу с представителями заказчика, изучаем рабочее задание и описание проекта, проверяем полноту исходных данных. При необходимости направляем запрос на дополнительные документы и пояснения.
Проверка финансово-экономической модели
Анализируем бюджет, структуру затрат, прогноз доходов и расходов, себестоимость, источники финансирования, сроки, примененные методы и допущения.
Расчет показателей эффективности
Рассчитываем показатели финансовой эффективности и финансовой состоятельности проекта в объеме, предусмотренном рабочим заданием.
Сценарный анализ и оценка рисков
Моделируем изменение результата при изменении ключевых параметров, описываем финансовые и нефинансовые риски.
Заключение
Готовим проект заключения, обсуждаем его с заказчиком и после снятия вопросов выдаем итоговый документ.
Что не входит в услугу
Услуга является консультационной. Она не является:
аудитом финансовой отчетности
государственной экспертизой
технической или геологической экспертизой
разработкой технической документации
оценкой запасов полезных ископаемых
Ответственность за достоверность и полноту предоставленных документов и исходных данных несет заказчик.
Сроки и формат работы
с даты получения полного пакета документов, ТЗ и предоплаты
При неполноте исходных данных срок продлевается на период предоставления заказчиком недостающих документов и пояснений.
Стоимость
Стоимость рассчитывается индивидуально и зависит от объема проекта, состава показателей в рабочем задании и количества сценариев.
Для оценки стоимости достаточно направить нам рабочее задание или краткое описание проекта. Коммерческое предложение готовим в течение одного рабочего дня.
Почему мы
Финансово-экономический анализ проекта делают аудиторы, а не только экономисты-расчетчики. Модель проверяется не как таблица с формулами, а как отражение будущих хозяйственных операций: с вопросами к признанию выручки, к составу затрат, к налоговым последствиям и к тому, чем каждое допущение подтверждается.
Налоговые консультанты
Проф. бухгалтеры
Специалисты МСФО